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想要順利通過稅務師《稅法二》科目,這些考點你一定要掌握!

來源:東奧會計在線責編:張麗娜2020-08-03 17:08:15

2020年稅務師備考正在進行中,很多考生在備考的時候,不清楚考試的重點是什么,導致浪費了很多的時間和精力,學習效果卻不理想。為此東奧小編特為大家整理了《稅法二》科目的重要考點及備考指導,快來一起了解一下吧!

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想要順利通過稅務師《稅法二》科目,這些考點你一定要掌握!

《稅法二》101個重要考點【根據考綱整理】
章節考綱要求掌握的考點
         第一章
      企業所得稅
(1)掌握基本稅率的規定,低稅率的適用范圍
(2)掌握應稅收入總額的確定
(3)掌握不征稅收入、免稅收入的內容和企業接收政府和股東劃入資產的稅務處理
(4)掌握扣除項目的原則、范圍和標準
(5)掌握不得扣除的項目
(6)掌握虧損彌補的規定
(7)掌握固定資產的稅務處理
(8)掌握無形資產的稅務處理
(9)掌握長期待攤費用的稅務處理
(10)掌握投資資產的稅務處理
(11)掌握稅法規定與會計規定差異的處理
(12)掌握資產損失扣除的政策
(13)掌握資產損失稅前扣除管理
(14)掌握企業重組的一般性稅務處理
(15)掌握企業重組的特殊性稅務處理
(16)掌握股權、資產劃轉的所得稅處理
(17)掌握房地產開發經營業務收入的稅務處理
(18)掌握房地產開發經營業務成本、費用扣除的稅務處理
(19)掌握房地產開發經營業務計稅成本的核算方法
(20)掌握房地產開發經營業務特定事項的稅務處理
(21)掌握免稅收入的規定
(22)掌握減征與免征優惠
(23)掌握高新企業的優惠
(24)掌握小型微利企業的優惠
(25)掌握加計扣除的優惠
(26)掌握創投企業的優惠
(27)掌握加速折舊的優惠
(28)掌握減計收入的優惠
(29)掌握稅額抵免的優惠
(30)掌握非居民企業的優惠
(31)掌握促進節能服務產業發展的優惠
(32)掌握其他有關行業的優惠
(33)掌握居民企業應納稅額的計算
(34)掌握境外所得抵扣稅額的計算
(35)掌握居民企業核定征收應納稅額的計算
(36)掌握非居民企業應納稅額的計算
(37)掌握非居民企業所得稅核定征收辦法
(38)掌握外國企業常駐代表機構稅收管理
(39)掌握企業轉讓上市公司限售股有關所得稅問題
(40)掌握扣繳方法
(41)掌握稅源管理
(42)掌握股權轉讓所得的管理
(43)掌握非居民企業間接轉讓財產企業所得稅處理
(44)掌握同期資料管理
(45)掌握轉讓定價方法管理
(46)掌握預約定價安排管理
(47)掌握資本弱化管理
(48)掌握一般反避稅管理
(49)掌握納稅申報
(50)掌握跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理
(51)掌握境外注冊中資控股企業所得稅管理
(52)掌握企業政策性搬遷所得稅管理辦法
         第二章
     個人所得稅
(1)掌握工資薪金所得的范圍
(2)掌握勞務報酬所得的范圍
(3)掌握稿酬所得的范圍
(4)掌握特許權使用費所得的范圍
(5)掌握經營所得的范圍
(6)掌握利息、股息、紅利所得的范圍
(7)掌握財產租賃所得的范圍
(8)掌握財產轉讓所得的范圍
(9)掌握偶然所得的范圍
(10)掌握居民個人和非居民個人的判定標準、納稅義務范圍
(11)掌握適用稅率的具體規定、預征率的具體規定
(12)掌握應納稅所得額的一般規定、特殊規定
(13)掌握法定免稅的項目
(14)掌握法定減稅的項目
(15)掌握居民個人綜合所得的計稅方法
(16)掌握非居民個人四項所得的計稅方法
(17)掌握經營所得的計稅方法
(18)掌握利息、股息、紅利所得的計稅方法
(19)掌握財產租賃所得的計稅方法
(20)掌握財產轉讓所得的計稅方法
(21)掌握偶然所得的計稅方法
(22)掌握特殊情形下個人所得稅的計稅方法
(23)掌握自行納稅申報管理方法
(24)掌握專項附加扣除操作辦法
(25)掌握綜合所得匯算清繳管理辦法
          第三章
         國際稅收
(1)掌握稅收管轄權相關規定和分類方法
(2)掌握約束稅收管轄權的國際慣例
(3)掌握國際稅收抵免制度
(4)掌握我國對簽署稅收協定典型條款
(5)掌握國際避稅基本方法
(6)掌握國際反避稅基本方法
 第四章
 印花稅
(1)掌握印花稅的征稅范圍
(2)掌握納稅人的具體規定
(3)掌握稅率種類
(4)掌握減免稅的基本優惠和其他優惠政策
(5)掌握印花稅的計稅依據
(6)掌握印花稅應納稅額的計算方法
(7)掌握印花稅違章處理的規定
(8)掌握印花稅的管理
  第五章
  房產稅
(1)掌握房產稅的稅率
(2)掌握減免稅的基本規定
(3)掌握減免稅的特殊規定
(4)掌握房產稅的計稅依據
(5)掌握房產稅應納稅額的計算方法
(6)掌握納稅義務發生的時間
          第六章
          車船稅
(1)掌握車船稅應納稅額的計算方法
          第七章
           契稅
(1)掌握契稅的征稅范圍
(2)掌握契稅的計稅依據
(3)掌握契稅應納稅額的計算方法
          第八章
   城鎮土地使用稅
(1)掌握城鎮土地使用稅的征稅范圍
(2)掌握城鎮土地使用稅的計稅依據
(3)掌握城鎮土地使用稅應納稅額的計算方法
(4)掌握城鎮土地使用稅納稅義務發生的時間
         第九章
      耕地占用稅
(1)掌握耕地占用稅的計稅依據
(2)掌握耕地占用稅應納稅額的計算方法
(3)掌握耕地占用稅納稅義務發生的時間
(4)掌握耕地占用稅的納稅申報
         第十章
        船舶噸稅
(1)掌握船舶噸稅應納稅額的計算方法
《稅法二》備考建議

1.根據章節重要程度,合理分配備考時間

根據東奧小編對以上稅務師考試重點內容的整理,可以看出,《稅法二》前兩章內容中,需要掌握的知識點特別多,一共涵蓋了77個重要考點考點,占《稅法二》這一科目76%的考點,由此可以看出這兩章是考試的重中之重,需要大家投入更多的時間重點學習;像第六章和第十章的內容,重要考點僅有一個,所以,對于這兩個章節的學習,不需要浪費過多的時間。

2.理解為主,記憶為輔

《稅法二》的難度并不算大,但是因為涉及到各種稅法的問題,知識點就比較瑣碎。學習《稅法二》不建議大家死記硬背,而是應該在理解的基礎上進行記憶,這樣才能記得更扎實。另外,在記憶的時候,建議考生們將此科目中涉及到的各種稅進行對比、歸納記憶,這樣能夠防止記混淆。

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2020年稅務師考試時間為11月7、8日,距離考試越來越近了,希望各位考生能夠投入全部的精力,為此一戰!小編祝愿大家輕松過關!

說明:本文中政策性內容來源于2020年稅務師考試大綱,因考試政策、內容不斷變化與調整,東奧會計在線提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。

(本文為東奧會計在線原創文章,轉載請注明來源于東奧會計在線)


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