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備考2020年稅務師《稅法一》,掌握這些考點,輕松通關!

來源:東奧會計在線責編:quyingying2020-07-29 16:58:07
《稅法一》《稅法二》《涉稅服務實務》《財務與會計》
《涉稅服務相關法律》

2020年稅務師備考正在進行中,大家學習得怎么樣了?東奧小編為了助力大家輕松、高效備戰稅務師考試,特為大家整理了《稅法一》科目必學考點及備考指導,快來一起了解一下吧!

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備考2020年稅務師《稅法一》,掌握這些考點,輕松通關!

《稅法一》91個重要考點【根據考綱整理】


章節考綱要求掌握的考點
第一章
稅法基本原理
(1)掌握稅法的解釋
(2)掌握稅收法律關系的主體
(3)掌握稅收實體法要素的主要規定
(4)掌握稅收程序法的基本制度
第二章
增值稅
(1)掌握增值稅納稅人的分類及依據
(2)掌握小規模納稅人的標準及管理
(3)掌握一般納稅人的登記范圍、程序及管理
(4)掌握銷售貨物征稅范圍
(5)掌握銷售服務征稅范圍
(6)掌握銷售無形資產征稅范圍
(7)掌握銷售不動產征稅范圍
(8)掌握銷售金融商品征稅范圍
(9)掌握視同銷售的征稅規定
(10)掌握不征增值稅的范圍
(11)掌握增值稅稅率及征收率
(12)掌握增值稅低稅率適用范圍
(13)掌握增值稅的法定減免
(14)掌握增值稅的起征點
(15)掌握銷項稅額的一般規定
(16)掌握特殊方式的銷售額
(17)掌握視同銷售行為的銷售額
(18)掌握銷售服務的銷售額
(19)掌握銷售不動產的銷售額
(20)掌握銷售金融商品的銷售額
(21)掌握進項稅額的具體規定
(22)掌握進項稅額的特殊規定
(23)掌握應納稅額計算的相關規定
(24)掌握留抵稅額退稅制度
(25)掌握小規模納稅人簡易計稅方法
(26)掌握一般納稅人按簡易方法計稅的規定
(27)掌握一般納稅人銷售貨物的簡易計稅方法
(28)掌握一般納稅人銷售建筑安裝服務的簡易計稅方法
(29)掌握一般納稅人銷售不動產的簡易計稅方法
(30)掌握進口貨物應納稅額的計算
(31)掌握增值稅免抵退稅和免退稅的計算
(32)掌握納稅義務發生時間
(33)掌握轉讓不動產增值稅征收管理的規定
(34)掌握提供不動產經營租賃服務增值稅征收管理規定
(35)掌握跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理規定
(36)掌握房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅征收管理規定
(37)掌握資管產品增值稅的征收管理規定
第三章
消費稅
(1)掌握消費稅納稅義務人的規定
(2)掌握消費稅稅目
(3)掌握進口卷煙適用稅率的特殊規定
(4)掌握從價定率計征計稅依據的確定
(5)掌握復合計征計稅依據的的確定
(6)掌握計稅依據的特殊規定
(7)掌握從價定率計算方法
(8)掌握從量定額計算方法
(9)掌握從價定率與從量定額計算方法
(10)掌握連續生產應稅消費品應納稅額的計算
(11)掌握連續用于其他方面應納稅額的計算
(12)掌握組成計稅價格的確定
(13)掌握代收代繳稅款的規定
(14)掌握委托加工應稅消費品組成計稅價格的計算
(15)掌握進口應稅消費品組成計稅價格的計算
(16)掌握外購應稅消費品已納稅款的扣除
(17)掌握委托加工收回應稅消費品已納稅款的扣除
(18)掌握金銀首飾征收消費稅的若干規定
(19)掌握超豪華小汽車零售環節征收消費稅的規定
(20)掌握石腦油、燃料油消費稅征(免、退)政策
(21)掌握出口免稅并退稅
第四章
附加稅與煙葉稅
(1)掌握城市維護建設稅的基本規定
第五章
資源稅
(1)掌握納稅人的一般規定和特殊規定
(2)掌握資源稅稅目
(3)掌握從價定率征收和從量定額征收的計稅依據
(4)掌握應納稅額的計算
(5)掌握資源稅免征規定
(6)掌握資源稅減稅規定
(7)掌握水資源稅的征收對象和稅率
(8)掌握水資源稅應納稅額的計算
(9)掌握水資源稅的稅收優惠
第六章
車輛購置稅
(1)掌握購買自用應稅車輛應納稅額的計算
第七章
土地增值稅
(1)掌握土地增值稅的征稅范圍
(2)掌握收入額的確定
(3)掌握扣除項目及金額的確定
(4)掌握轉讓舊房及建筑物評估價格
(5)掌握土地增值稅應納稅額計算的一般規定
(6)掌握房地產開發企業土地增值稅清算
(7)掌握轉讓房屋增值額未超過扣除項目金額之和 20%的減免稅的規定
(8)掌握房地產開發項目土地增值稅的清算管理
第八章
關稅
(1)掌握關稅的完稅價格
(2)掌握對實付或應付價格的調整
第九章
環境保護稅
(1)掌握環保稅納稅義務人規定
(2)掌握環保稅征稅對象
(3)掌握環保稅計稅依據
(4)掌握環保稅免稅規定
(5)掌握環保稅減征規定
(6)掌握納稅義務發生時間
(7)掌握納稅地點
(8)掌握納稅期限

緊抓學習重點,科學合理安排備考

根據小編對以上稅務師考試重點內容的整理,可以總結出:

(1)需要考生格外注意的章節有第2章、第3章、第5章、第7章、第9章,以上章節一共涵蓋了83個考點,占《稅法一》這一科目90%的考點,需要大家重點學習一下;

(2)第1章是個入門章節,需要考生對稅法的基本原理有充分的理解;

(3)第4章、第6章、第8章共有4個重要考點,因此小編建議大家學習時要有所側重,不要把過多的時間花費在一些不太重要的考點,要精準、高效。

建議:怎樣備考稅法一?

相對來說,稅法一的難度不大,但知識點細碎,需要考生記憶的內容較多。考試時重點考查考生對稅收政策的理解,要求考生們用所學知識去解決一些實務問題。建議考生在學習時有屬于自己的知識脈絡。建議考生:

(1)學習知識時,要理解性記憶;

(2)對于不同稅種的稅率及相關規定需要通過筆記進行分類整理,方便隨時記憶;

(3)要重點關注今年新增的有關抗擊新冠病毒疫情的相關內容。

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2020年稅務師考試時間為11月7、8日,希望大家能夠在名師的幫助下掌握每個科目的備考重難點,有目標有計劃的備考,學習更上一層樓!

說明:本文中政策性內容來源于2020年稅務師考試大綱,因考試政策、內容不斷變化與調整,東奧會計在線提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。

(本文為東奧會計在線原創文章,轉載請注明來源于東奧會計在線)


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